Le travailleur autonome et le fisc : une relation particulière
Être travailleur autonome au Québec, c'est échanger un patron contre… Revenu Québec et l'ARC. Vos nouveaux « gestionnaires » ont des attentes claires : des formulaires remplis correctement et de l'argent déposé à temps. Voici votre guide pour ne jamais les décevoir (et éviter les pénalités).
Votre calendrier annuel
Acomptes provisionnels
Contrairement aux salariés qui ont des retenues à la source, vous devez payer vos impôts à l'avance, quatre fois par année.
Dates des versements :
- 15 mars
- 15 juin
- 15 septembre
- 15 décembre
Qui doit payer des acomptes?
Vous devez verser des acomptes si vous estimez devoir plus de :
- 1 800 $ d'impôt fédéral net à payer
- 1 800 $ d'impôt québécois net à payer
En pratique, si votre revenu net d'entreprise dépasse 30 000 $ à 40 000 $, vous êtes probablement concerné.
Combien verser?
L'ARC et Revenu Québec vous envoient des avis de cotisation avec des montants suggérés. Vous pouvez aussi :
- Utiliser la méthode de l'année précédente
- Calculer selon l'année en cours (si vos revenus ont changé)
Conseil pro : Ouvrez un compte épargne séparé et déposez-y 30 à 35 % de chaque paiement client dès réception. Ce n'est pas votre argent — c'est celui du fisc.
TPS et TVQ
Seuil d'inscription obligatoire : 30 000 $ de ventes taxables sur 4 trimestres consécutifs.
Fréquence de déclaration :
| Ventes annuelles | Fréquence |
|---|---|
| Moins de 1 500 000 $ | Annuelle (vous pouvez demander trimestrielle ou mensuelle) |
| 1 500 000 $ à 6 000 000 $ | Trimestrielle |
| Plus de 6 000 000 $ | Mensuelle |
Dates limites (déclaration annuelle) :
- Si votre exercice se termine le 31 décembre : 15 juin de l'année suivante (mais paiement dû le 30 avril)
Petite astuce méconnue : Même si vos ventes sont sous 30 000 $, vous pouvez vous inscrire volontairement. Avantage? Vous récupérez la TPS/TVQ sur vos achats professionnels (équipement, fournitures, etc.).
Déclaration de revenus annuelle
Dates limites :
| Type | Date limite déclaration | Date limite paiement |
|---|---|---|
| Travailleur autonome | **15 juin** | **30 avril** |
| Salarié (sans revenus d'entreprise) | 30 avril | 30 avril |
Oui, vous avez un mois et demi de plus pour produire votre déclaration. Mais l'argent est dû le 30 avril. Si vous devez un solde et payez après le 30 avril, vous paierez des intérêts même si votre déclaration est dans les temps.
Formulaires importants :
- T1 : Déclaration générale (fédéral)
- TP-1 : Déclaration générale (Québec)
- T2125 : État des résultats d'entreprise (fédéral)
- TP-80 : Revenus d'entreprise (Québec)
RRQ et RQAP
Vous devez cotiser au Régime de rentes du Québec (RRQ) et au Régime québécois d'assurance parentale (RQAP) sur vos revenus nets d'entreprise.
Cotisations 2026 (approximatives) :
- RRQ : 12,8 % sur les revenus de 3 500 $ à 68 500 $ (pas de part employeur — vous payez tout)
- RQAP : 0,878 % sur les revenus jusqu'à 94 000 $
Ces montants sont calculés dans votre déclaration annuelle et ajoutés à votre solde d'impôt.
Votre calendrier mensuel de bonnes pratiques
| Tâche | Fréquence |
|---|---|
| Facturation clients | Après chaque livrable ou mensuellement |
| Entrée des dépenses | Hebdomadaire ou à chaque achat |
| Réconciliation bancaire | Mensuelle |
| Vérification comptes clients | Mensuelle |
| Mise de côté pour impôts | À chaque dépôt client |
Les dépenses déductibles à ne pas oublier
Bureau à domicile :
- Proportion de votre loyer/hypothèque
- Électricité, chauffage, internet
- Taxes municipales et scolaires (proportion)
Transport :
- Kilométrage professionnel (0,70 $/km est une approximation raisonnable)
- Stationnement lors de rencontres clients
- Transport en commun pour déplacements d'affaires
Équipement :
- Ordinateur, imprimante, téléphone
- Logiciels et abonnements professionnels
- Mobilier de bureau
Développement professionnel :
- Formations, conférences, certifications
- Livres et abonnements spécialisés
- Cotisations à des ordres professionnels
Autres :
- Assurance responsabilité professionnelle
- Frais bancaires du compte entreprise
- Honoraires comptables et juridiques
- Frais de représentation (50 % des repas d'affaires)
Les erreurs qui coûtent cher
1. Attendre avril pour tout calculer
Si vous devez 15 000 $ d'impôt et n'avez rien mis de côté, vous aurez un sérieux problème. Traitez vos impôts comme une dépense courante, pas comme une surprise annuelle.
2. Ne pas garder de preuves
Revenu Québec peut vous demander de justifier n'importe quelle dépense jusqu'à 6 ans en arrière. Numérisez vos reçus (ils pâlissent) et organisez-les.
3. Mélanger personnel et professionnel
Ce téléphone que vous utilisez pour tout? Cette voiture que vous prenez pour aller à l'épicerie ET chez vos clients? Le fisc va vouloir des proportions justifiables. Tenez un registre.
4. Oublier les acomptes
Les pénalités sont de 10 % du montant non versé, plus les intérêts. Sur 10 000 $ d'acomptes oubliés, ça fait facilement 1 200 $ de pénalités.
Résumé des dates clés
| Date | Obligation |
|---|---|
| 15 mars | Acompte provisionnel #1 |
| 30 avril | Paiement final des impôts |
| 15 juin | Déclaration de revenus + Acompte #2 + TPS/TVQ annuelle |
| 15 septembre | Acompte provisionnel #3 |
| 15 décembre | Acompte provisionnel #4 |
Gardez ce calendrier à portée de main et ne manquez plus jamais une date limite.